Amortização: o que é e como um contador pode auxilar a definir isso em sua empresa?
Para iniciantes do mercado que estão abrindo Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP), fazer dívidas ou financiamentos às vezes é necessário para obter capital de giro e, assim, começar e desenvolver o negócio. Porém, é preciso entender o que é amortização nas dívidas para não ser prejudicado na negociação.
Antes de recorrer a instituições bancárias e financeiras para conseguir capital, confira este conteúdo onde trazemos a definição do que é amortização, como ela funciona, quais são seus tipos e a relevância do contador nesse processo. Acompanhe!
O que é amortização e como ela funciona na prática?
Seu conceito é simples: trata-se da diminuição do valor de uma dívida por pagamentos parciais sobre o valor principal até a sua quitação.
Isso quer dizer que quando o devedor paga as parcelas de um financiamento que solicitou perante uma instituição, a cada mês o saldo devedor vai diminuindo, realizando a amortização.
Nas parcelas também são calculados juros, taxas, impostos e outros encargos. Todos os pagamentos são planejados, ou seja, antes de efetuar a dívida, as instituições apresentam um plano com as amortizações e encargos de cada mês, possibilitando que eles sejam distribuídos de formas diferentes nas parcelas, o que origina seus diferentes tipos.
Quais são os tipos de amortização?
SAC
O Sistema de Amortização Constante (SAC) é a maneira mais popular de quitar uma dívida de longo prazo. Ela envolve parcelas que vão diminuindo conforme a dívida vai sendo paga.
Aqui é feita uma amortização constante, já que todos os meses o pagador abate um mesmo montante da obrigação principal. Como os juros são calculados sobre o saldo devedor, eles são maiores no início do financiamento, fazendo com que as parcelas fiquem mais baratas com o passar do tempo.
Veja um exemplo prático do cálculo desse método, onde um devedor assumiu uma dívida de 80 mil a ser paga em 60 meses, com juros de 0,7%:
- amortização: 80.000 / 60 = 1.333,33;
- primeira parcela: 1.333,33 + 560 (80.000 x 0,7%) = 1.893,33;
- segunda parcela: 1.333,33 + 550,66 (80.000 – 1.333,33 x 0,7%) = 1.883,99;
- terceira parcela: 1.333,33 + 541,33 (80.000 – (1.333,33 x 2) x 0,7%) = 1.874,66.
- e assim por diante.
Tabela price
Também chamado de sistema francês, esse método mantém as parcelas de mesmo valor até o fim do financiamento. Ele costuma ser mais utilizado na compra de eletrodomésticos e de veículos.
Nessa opção os juros são calculados antecipadamente e distribuídos nas parcelas. Isso significa que os encargos e a amortização mudam a cada mês para resultar no valor fixo da parcela.
Outros modelos
Apesar da tabela price e SAC serem mais utilizados, ainda existem outros dois modelos de amortização:
- sistema americano: não há amortizações mensais, o devedor paga somente o valor dos juros das parcelas. No final do contrato é feito o pagamento do valor do empréstimo;
- pagamento único: depois de um período determinado deve ser feito um único pagamento, correspondendo à amortização total da dívida inicial, mais os juros.
Qual o papel do contador nesse processo?
No meio empresarial os valores de dívidas e financiamentos são significativamente elevados. Sendo assim, é essencial que os empreendedores não cometam erros no processo para garantir o equilíbrio financeiro da empresa.
Como se trata de um tema que envolve muitos cálculos, é fundamental contar com o auxílio de profissionais de ciências contábeis para identificar os impactos da amortização.
O contador poderá ajudar o devedor a encontrar o caminho mais adequado para amortização de sua dívida. Para isso, o profissional calcula e indica o melhor método, número de parcelas, juros, impostos, forma de pagamento e outros fatores relevantes para reduzir os riscos e auxiliar os empreendedores a tomarem as decisões mais vantajosas para o negócio.
Ao entender o que é amortização, é possível perceber que se trata de um conceito simples, mas que é essencialmente importante para que a dívida seja feita adequadamente.
Quer ter a certeza de que suas dívidas e financiamentos serão vantajosos? Entre em contato conosco e solicite o suporte de nossos contadores especializados!
